AUDIT EXTERNE : ÉVALUER LA PERFORMANCE ET LA CONFORMITÉ

 Fondamentaux de l’Audit Externe 

• Présentation des concepts clés de l’audit externe et de son cadre réglementaire. 
• Introduction aux normes internationales (ex. : IFRS, Bâle III) et à leur application en audit bancaire. 
• Identification des critères de performance et de conformité spécifiques au secteur bancaire. 

Atelier pratique : • Analyse d’un cas fictif de plan d’audit bancaire : identification des risques et des priorités. 

Techniques d’Évaluation de la Performance 

•  Identification et utilisation des indicateurs clés de performance (KPI) pour les banques. 
•  Analyse de ratios financiers (rentabilité, liquidité, solvabilité). 
• Méthodes de benchmarking et comparaisons sectorielles.

 Atelier pratique : • Étude de cas réel : évaluation de la performance financière d’une banque et recommandations.

 Audit de Conformité et Gestion des Risques 

•  Identification des risques de non-conformité (réglementaire, opérationnelle, stratégique). 
• Contrôle des processus liés à la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (KYC/AML). 
•  Audit des politiques internes pour vérifier leur alignement avec les réglementations. 

Atelier pratique : • Simulation d’un audit de conformité : analyse d’une procédure KYC et identification des points à améliorer. 

Collecte, Analyse et Détection d’Anomalies 

•  Techniques d’échantillonnage et de collecte de données en audit externe. 
•  Détection des anomalies et fraudes grâce aux outils digitaux. 
• Analyse approfondie des transactions bancaires pour identifier les écarts. 

Atelier pratique : • Étude de cas : utilisation d’un logiciel d’audit pour détecter une anomalie financière.  

Restitution et Plan d’Amélioration 

• Rédaction d’un rapport d’audit externe : structure, contenu et recommandations clés. 
• Techniques de communication des résultats aux parties prenantes (comité de direction, actionnaires). 
• Élaboration d’un plan d’action pour corriger les écarts et améliorer les performances. 

Atelier pratique : • Présentation orale des conclusions d’un rapport d’audit fictif devant un jury simulé