L'ESSENTIEL DE LA COMPTABILITÉ BANCAIRE - MAÎTRISER LES MÉCANISMES FONDAMENTAUX ET LES DOCUMENTS COMPTABLES

1 - Définir le cadre de la comptabilité générale bancaire

• Le cadre réglementaire de la comptabilité bancaire.
•  Les spécificités de l'activité bancaire.
• Les états financiers bancaires :

o les comptes publiables ;
o les reportings réglementaires :
o Corep, Finrep.

•  La comptabilité en normes françaises et IFRS.

2 - Comprendre le bilan bancaire Les spécificités bancaires.

•  Présentation du hors bilan.

3 - Analyser l'activité :

• le compte de résultat
•  Distinguer les différentes natures de charges et de produits.
•  Les particularités bancaires : PNB, coût du risque…

4 - Utiliser le plan comptable bancaire Le plan comptable :

• structure et organisation.
• Les attributs : définition et utilité.
• Les règles de codification.
• La notion de débit et crédit.
• Les obligations comptables spécifiques aux banques.

5 - Comptabiliser des opérations bancaires simples

• Les opérations de trésorerie et interbancaires.
• Les crédits à la clientèle.
• Les dépôts de la clientèle.
• Les méthodes d'évaluation                                                                              6 - Se repérer dans l'organisation comptable
• La collecte des pièces justificatives.
• Les documents comptables :

o journal, grand-livre,
o balance.
7 - Construire les états financiers Les opérations de fin d'exercice.

• La construction du bilan et du compte de résultat.