Gestion financière pour non-financier- Niveau 2

LA GESTION FINANCIÈRE ET LE FONCTIONNEMENT ÉCONOMIQUE D'UNE ENTREPRISE 

• Les cycles de l'activité financière : investissement, exploitation et financement
• Le circuit financier d'une entreprise 

LES PRINCIPES DE LA COMPTABILITÉ 

• Les systèmes d’information à la disposition du gestionnaire 
• Utiliser à bon escient les différents systèmes d’information existants
• Les documents de synthèse et la liasse fiscale (bilan, compte de résultat, annexes) 

ANALYSE FONCTIONNELLE DU BILAN ET DE LA STRUCTURE FINANCIÈRE DE L'ENTREPRISE 

• Étude détaillée du bilan comptable 
• Concept de bilan fonctionnel 
• Les éléments du bilan fonctionnel horizontal 
• Le fonds de roulement 
• Les ratios du bilan fonctionnel horizontal 

ANALYSE DU COMPTE DE RÉSULTAT ET MESURE DE LA RENTABILITÉ DE L'ENTREPRISE 

• Étude détaillée du compte de résultat 
• Les soldes intermédiaires de gestion (SIG) 
• Les ratios liés aux marges et résultats 
• La capacité d’autofinancement et les ratios d’autofinancement 
• Différence entre rentabilité économique et rentabilité financière 
• Le coût du financement et le coût du capital 
•  Revenus des capitaux investis et des capitaux engagés 

LE SUIVI DES CASH-FLOWS ET LES TABLEAUX DE FINANCEMENT 

• Les cash-flows économiques et les cash-flows de financement Le tableau des flux de trésorerie
• La capacité d'autofinancement et la mesure de l'autofinancement 
• Principe des tableaux d’emplois et de ressources et tableaux de  financement 

L'ANALYSE D'UNE OPÉRATION D'INVESTISSEMENT

• Élaboration d'un budget prévisionnel : le business plan 
• Le plan de financement et la projection de l'équilibre de la trésorerie
• Mesure de la rentabilité de opération (VAN, TRI)